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      增值稅計(jì)提

      大家好,今天小編關(guān)注到一個(gè)比較有意思的話題,就是關(guān)于增值稅計(jì)提的問題,于是小編就整理了1個(gè)相關(guān)介紹增值稅計(jì)提的解答,讓我們一起看看吧。

      增值稅計(jì)提
      (圖片來源網(wǎng)絡(luò),侵刪)
      1. 一般納稅人當(dāng)月發(fā)生了增值稅時(shí),當(dāng)月是否要計(jì)提?該如何計(jì)提?

      一般納稅人當(dāng)月發(fā)生了增值稅時(shí),當(dāng)月是否要計(jì)提?該如何計(jì)提?

        一般納稅人增值稅的銷項(xiàng)稅是在確認(rèn)銷售收入時(shí),用應(yīng)收賬款總額/(1+17%)*17%計(jì)算或稱為計(jì)提(實(shí)際就是銷項(xiàng)稅專用發(fā)票上稅額)計(jì)提分錄是:  1.確認(rèn)銷售收入是做:  借:應(yīng)收賬款-**單位  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  貸:應(yīng)交稅費(fèi):應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)  2.企業(yè)采購(gòu)貨物取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,并在開票日起180日內(nèi)到主管稅務(wù)局認(rèn)證的,在認(rèn)證通過當(dāng)月計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi):應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)"  3.月末,應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅-留底進(jìn)項(xiàng)稅后的差額做  借:應(yīng)交稅費(fèi):應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  4.次月月初15日內(nèi)至稅務(wù)局申報(bào)交稅做:  借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸:銀行存款;  5.月底要按應(yīng)交增值稅額*12%,計(jì)提銷售稅金及附加費(fèi)做:  借:銷售稅金及附加;----(各地有不同);  貸:應(yīng)交稅費(fèi):城建稅---7%;  貸:應(yīng)交稅費(fèi):教育附加費(fèi)---3%;  貸:應(yīng)交稅費(fèi):地方教育附加費(fèi)--2%等

      到此,以上就是小編對(duì)于增值稅計(jì)提的問題就介紹到這了,希望介紹關(guān)于增值稅計(jì)提的1點(diǎn)解答對(duì)大家有用。

      增值稅計(jì)提
      (圖片來源網(wǎng)絡(luò),侵刪)
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