本篇文章給大家談?wù)勊枚愑嬏釙嫹咒洠约皞€人所得稅計提會計分錄對應(yīng)的知識點，希望對各位有所幫助，不要忘了收藏本站喔。
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所得稅怎么計提分錄
計提所得稅：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤貸：所得稅費用根據(jù)會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復(fù)合分錄。
計提所得稅費用會計分錄，做上繳的分錄時先做一筆計提的分錄。計提時，借：所得稅費用；貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。上繳時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；貸：銀行存款、現(xiàn)金。
計提所得稅會計分錄寫法，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。繳納稅金，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。
計提所得稅分錄做法如下：將計提額計入所得稅費用科目和應(yīng)交稅費科目。預(yù)繳所得稅：實際預(yù)繳所得稅，沖銷應(yīng)交稅費科目。結(jié)轉(zhuǎn)所得稅：月底結(jié)賬，將計提的所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目。
計提是：借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，繳納時候：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。計提要看全年的累計情況，單看一個月是不行的。累計是虧損不用繳納，累計盈利的話需要繳納所得稅。
計算所得稅的會計分錄怎么做?
1、計提所得稅：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤貸：所得稅費用根據(jù)會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復(fù)合分錄。
2、借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。借：本年利潤，貸：所得稅費用。會計分錄分為簡單分錄和復(fù)合分錄兩種。簡單分錄也稱“單項分錄”。
3、企業(yè)計算應(yīng)交所得稅時，會計分錄具體如下：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅企業(yè)計算應(yīng)交所得稅的方法為：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額。
4、如果是按月或按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額，其會計分錄如下：借：所得稅費用。貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅。繳納季度所得稅時：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅。貸：銀行存款。
企業(yè)計提所得稅的會計分錄怎么做?
企業(yè)產(chǎn)生企業(yè)所得稅，計提的會計分錄為：借：所得稅費用。貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。企業(yè)繳納所得稅的會計分錄為：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。貸：銀行存款。
計提企業(yè)所得稅涉及到企業(yè)的財務(wù)會計核算，會計分錄的具體操作步驟如下： 首先，需要根據(jù)本期的利潤總額計算出本期應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅金額。
舉個例子，假設(shè)某企業(yè)在2023年第一季度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為10萬元。那么，會計分錄應(yīng)該是：借：所得稅費用 10萬元，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10萬元。
計提企業(yè)所得稅會計分錄做法如下：首先需要計算當(dāng)期所得稅費用。一般來說，企業(yè)在現(xiàn)金流量表中的凈利潤投資活動、籌資活動的調(diào)整項目中還會有收入或支出，需要在計算所得稅費用時進行調(diào)整。
企業(yè)除了增值稅，還要按季度或者按月繳納企業(yè)所得稅，第二年再進行匯算清繳，實行多退少補。
計提繳納所得稅如何寫會計分錄?
1、企業(yè)產(chǎn)生企業(yè)所得稅，計提的會計分錄為：借：所得稅費用。貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。企業(yè)繳納所得稅的會計分錄為：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。貸：銀行存款。
2、計提的基本分錄都是：借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。繳納：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。無論小規(guī)模一般納稅人都應(yīng)計提所得稅。
3、貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，繳納時候：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。計提要看全年的累計情況，單看一個月是不行的。累計是虧損不用繳納，累計盈利的話需要繳納所得稅。
4、所得稅計提會計分錄借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅上繳時：借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤貸：所得稅費用所得稅費用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅。
5、計提所得稅分錄計提時：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅繳納時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款企業(yè)所得稅是稅務(wù)機關(guān)對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。
6、企業(yè)計提的所得稅，計入到所得稅費用科目，并確認對應(yīng)的應(yīng)交稅費金額，企業(yè)在季度末做如下會計分錄進行核算，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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